|
Ситуация 1
Известна следующая информация о положении дел в организации:
АКТИВЫ (по состоянию на 30.09.2004 г.), тыс. руб.:
1) Основные средства – 100 000;
2) Запасы товаров – 63 600;
3) Дебиторская задолженность, срок погашения которой до 12 мес. – 10 000;
4) Денежные средства – 12 000.
Текущих обязательств – нет.
Способ реализации следующий: объем продаж в кредит составляет 25 % от общего объема (75 % за наличные или через банк). Предполагаем, что вся задолженность по реализации в кредит погашается в течение 30 дней с момента реализации. Например, на 30.09.2004 г. как дебиторская задолженность будет отражен результат от реализации в кредит за сентябрь (25 % от 40000 тыс. руб.)
Валовая прибыль в среднем составляет 30 % от объема реализации.
Расходы: заработная плата работников – 15 % от ежемесячного объема реализации; аренда помещения – 5 %; все другие расходы, исключая амортиза-цию – 4 %. Предполагается, что выплаты по этим расходам имеют место каж-дый месяц. Расходы на амортизацию составляют 1000 тыс. руб. ежемесячно.
Закуп: запасы фирмы поддерживаются на уровне не менее 30 000 тыс. руб. Политика организации – закуп дополнительного количества товаров, в размере, необходимом для обеспечения 70 % от объема реализации следующе-го месяца. Условия закупок – 2/10, n/30 (если кредит оплачивается в течение 10 дней с момента предоставления, то предоставляется скидка 2%, притом, что платеж должен произойти в течение 30 дней). Предполагается, что все платежи по закупкам осуществляются в месяц закупки и используются все скидки.
|
На уровень вверх
Купить