Введение 3

1. Роль денежных средств в успешном функционировании предприятии 5

1.1. Сущность денежных средств 5

1.2. Виды денежных средств и их функции 10

2. Анализ денежных средств предприятия 18

2.1. Краткая характеристика ООО Импульс 18

2.2. Анализ денежных средств ООО Импульс прямым способом 19

2.3. Анализ денежных средств ООО Импульс косвенным способом 23

3.Пути оптимизации денежных потоков 29

Заключение 34

Список используемой литературы 36

В рыночной экономике между предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и предметов труда, реализации продукции (работ, услуг). За все приобретенное со стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать средства и за отгруженную продукцию или оказанные услуги.

В процессе хозяйственной деятельности предприятия ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.

Денежные средства предприятия представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.

Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадию кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения которых во многом определяется эффективность всей хозяйственно-фина

на 15.08.02. - М.: Проспект, 2002. - 156 с.

2. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие. - М.: ПРИОР. 2004. -672 с.

3. Анализ: Учебник / Под ред. В.И. Подольского. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 583 с.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономист, 2004. - 751 с.

5. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Тишкова И.В., Прищепа А.И.- 3 изд., перераб. и доп. - Минск: Вышейшая школа, 2000. - 746 с.

6. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Ларионова А.Д. - М.: Проспект, 2001. - 368 с.

7. Захарьин В.Р. Безналичные расчеты: Правила осуществления и отражения в учете // Современный бухучет. - 2000. - № 11. - с.36-50.

8. Иванов Н.Г. Анализ // Бухгалтерский учет. - 2001. - №2. - с. 47-52.

9. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: Проспект, 2000, - 420 с.

10. Козлова Е.П. и др. Бухгалтерский учет в организациях / Е. П. Козлова, Г.Н. Бабченко., - М.: Финансы и статистика, 2001. -720 с.

11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 4 изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 567 с.

12. Савицкая Г.В. Методика комплек

Примечаний нет.