ВВЕДЕНИЕ 3

1. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5

1.1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВ 5

1.2. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ 8

1.3. СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 15

1.4.ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ 16

1.5. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА 19

1.6. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ 25

1.7. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 26

1.8. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ 28

1.9. СТОИМОСТЬ КАПИТАЛА И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ. ОПТИМАЛЬНАЯ СТРУКТУРА КАПИТАЛА 30

2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО "ИНТЕК" 34

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 34

2.2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО "ИНТЕК" 38

2.2.1. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И СТРУКТУРЫ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 38

2.2.2. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ПАССИВОВ 40

2.2.3 АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 41

2.2.4 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 44

2.2.5. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 55

Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Огромную роль как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны государства играют финансы.

Они - неотъемлемая часть рыночных отношений и одновременно важный инструмент реализации государственной политики.

Вот почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития общественного производства.

В структуре финансовых взаимосвязей народного хозяйства финансы

предприятий занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено общественного производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны.

Неизбежный переход страны к рыночной экономике был невозможен, пока сохранялась в огромных масштабах государственная собственность, препятствующая развитию конкуренции, соревновательности за достижение лучших результатов деятельности.

Было необходимо начать последовательное разгосударствление собственности, так как одной из основ рыночной экономики является многообразие форм собственности: и государственной, и частной, и акционерной и других.

Проводимые экономические реформы повлекли за собой глобальное изменение в структуре финансовых и производственных отношений.

Целью данной работы является раскрытие сущности и состава финансовых ресурсов предприятия, так как именно финансы предприятия являются основой производственной деятельности.

В рамках этой цели были поставлены следующие задачи:

- определить сущность финансовых ресурсов;

- рассмотреть особенности формирования и использования финансовых ресурсов предприятия;

- определить некоторые эффективные методы использования финансовых ресурсов предприятия.

Методы исследования:

- анализ учебной и справочной литературы;

- синтез полученной информации;

- создание выводов по выявленной проблеме.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января 2003 г.)// Парламентская газета от 14 января 2003 г. N 6

2. О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц" Федеральный закон от 21 марта 2002 г. N 31-ФЗ // Российская газета от 26 марта 2002 г. N 53

3. Конституция Российской Федерации с постатейным комментарием под ред. Б.Н.Топорнина, Ю.М.Батурина, Р.Г. Орехова, Юридическая литература, Администрация Президента РФ, 1999г.

4. Аванесов Ю.А. и др. Экономика предприятия торговли и сферы услуг. - М.:ВУЗ-Маркетинг,1999.- с.456

5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 1999.- с.310

6. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия. - М.: Дело и сервис, 1998. - 256 с.

7. Большаков С.В. Финансовое прогнозирование: теоретические аспекты // Финансы, 2002, № 10, с.53-55.

8. Бланк И.А. Управление торговым предприятием М.: Тандем, 2005.- с.114

9. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйственного субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 79 с.

10. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов: Пер. с анг. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

11. Виханский О. С., Наумов А. И. Менеджмент: Учебник. - 3-е изд. - М.: Инфра-М., 2000. - с.517

12. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. - М.: Издательский дом "Дашков и Ко", 2001.-с.308

13. Власова В.М. Основы предпринимательской деятельности. -М.: Финансы и статистика, 1999.-с.321

14. Выборова Е.Н. Диагностика финансовой устойчивости субъектов хозяйствования // Аудитор, 2002, № 12, с.37-39.

15. Веснин В.Р. Основы менеджмента, М: Триада, 1999.- с.12

16. Вершигора Е.Е. Менеджмент / учебное пособие, М: Инфра - М, 2000. - с. 100

17. Горбунов А. Финансовое планирование бизнеса: основные принципы и соотношения // Консультант директора, 2004, № 3, с.43-48.

18. Дегтяренко В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. - М.: Экспертное бюро - М, 1997. - 144 с.

19. Дадышев А., Гловацкая Н., Лазуренко, Нешитой А. Эффективность поддержки малого предпринимательства // Вопросы экономики, 2004, № 7, с.127-139.

20. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: БГЭУ, 1999. - с.333

21. Калистова Ю. Прибыль и доход как возможные объекты налогообложения // Консультант директора, 2001, №8, с. 11.

22. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001.- с.768

23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1999.-с.514

24. Ковалев В.В. Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. - М.: Проспект, 2000. - с.434

25. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2004.-с.416

26. Кожинов В.Я. Прогнозирование финансового результата // Налоговое планирование, 2003, № 1, с.12-50.

27. Котлер Ф. Маркетинг. Менеджмент. - СПб.: Питер, 2003. - с.456

28. Кравченко Л.И. Анализ финансового состояния предприятия. - Минск: ПКФ "Экаунт", 1999. - с.489

29. Круглов М. И. Стратегическое управление компанией: Учебник. - М.: Русская деловая литература, 2004. - с.502

30. Крейнина М.Н: Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ДИС., 1997. - 222 с.

31. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономии и маркетинга, 1995. - 190 с.

32. Менеджмент организации. Учебное пособие/ под ред. Румянцевой З. П. И Саломатина Н. А. - М.: 1999. - с.444

33. Менеджмент. Учебное пособие/ под ред. Прокофьевой Ж. В. - М.: Инфра-М, 2000. - с.305

34. Мильнер Б. З. Теория организации. М.: - Инфра-М, 2002. - с.389

35. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент: Учеб. Пособие. - Н. Новгород, 1999.- с.606

36. Общий менеджмент. Учебное пособие/ под ред. Казанцева А. К. - М.: Инфра-М, 2003. -с.311

37. Панков Д.А. Современные методы анализа финансового положения. -Минск.: Профит, 1999. - с.344

38. Пелих А. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: "Ось-89", 2004.-с.96

39. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.; Мн.: ИП "Новое знание", 2003. - с.688

40. Соломатин А. Н. И др. Экономика и организация деятельности торгового предприятия. - М.: ИНФРА - М, 2001.-с.459

41. Тренев Н. Организация эффективных продаж // Консультант директора, 2002, № 18, с.20-26.

42. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация / под ред. Л.А. Брагина, М.: Инфра-М, 2003.-с.560

43. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. - М.: Инфра-М, 2000.-с.672

44. Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент: Учебник. - М.: Бизнес-шкла "Интел-синтез", 2003.- с.235

45. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник. - М.: Бизнес-шкла "Интел-синтез", 2000.-с. 633

46. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА -М, 1998. - 342 с.

47. Экономика фирмы: Учебное пособие /Под ред. Терехина В. И. -Рязань: Стиль, 2002.-с.351

работа не полностью