ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. КРЕДИТ КАК ФОРМА ДВИЖЕНИЯ ССУДНОГО КАПИТАЛА 9

1.1. Кредитная политика банка: сущность, функции и роль 9

1.2. Принципы банковского кредитования 15

1.3. Виды и формы банковских кредитов 24

1.4 Характеристика методов кредитования и формы ссудных счетов 32

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА НА ПРИМЕРЕ ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" 37

2.1. Порядок предоставления кредитов коммерческим банком ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" 37

2.2 Структурный анализа пассивов и активов ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" 43

2.3 Анализ ликвидности баланса ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" 51

2.4 Анализ риска потери ликвидности 65

2.5. Анализ размера привлеченных денежных вкладов населения 69

2.6. Анализ риска собственных вексельных обязательств 71

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" 74

3.1 Совершенствование методики процедуры ранжирования предприятий по степени их кредитоспособности 74

3.3 Программное обеспечение 79

Заключение 79

Список использованной литературы 98

Российские коммерческие банки, имеющие чрезвычайно короткую историю деятельности в условиях рыночной экономики, уже играют в ней огромную роль.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д., но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только ограниченного числа деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом .

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменять психологию банкира, воспитывать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Актуальность темы заключается в том, что в последние годы возросло влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельность и экономику страны в целом.

Цель работы - рассмотрение теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка .

Исходя из поставленной цели в процессе работы решатся следующие задачи:

- исследование теоретической базы кредитной политики, её сущность, функции и роль;

- анализ целей кредитной политики;

- рассмотрение инструмента реализации кредитной политики коммерческого банка;

- анализ кредитной политики на примере коммерческого банка ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК".

В процессе работы изучены труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, монографическая литература, а также банковское законодательство России. В практической части использовались материалы банка ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК".

Согласно статье 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" банк представляет собой "кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и веление банковских счетов физических и юридических лиц."

Организационная структура ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК"представлена на рис.2.1. (Приложение 2).

Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк, проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые возможности и направления развития операций и услуг. Основной услугой банка на коммерческом рынке является кредитование. В течение последних трех лет наблюдается глубокий спад деловой активности в реальном секторе экономики. В этих условиях банк стал более жестко подходить к вопросам кредитования ссудозаемщиков. Кредиты банк выдает только при наличии надежного обеспечения и гарантии своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по ним.

Златокомбанком установлены корреспондентские отношения с 20 зарубежными и 20 российскими банками, в которых открыто 48 счетов в иностранной валюте. Банк активно работает на рынке межбанковских расчетов, при этом используются возможности собственного расчетного центра и корреспондентские счета, открываемые в других банках. Учитывая уроки известного банковского кризиса в августе 1995 года, банк провел большую работу по разработке эффективной системы контроля за рисками финансовых потерь.

В 1996 году проводилось анкетирование клиентов банка, которое показало, что более 80 процентов клиентов доверяют руководству банка и отмечают высокий профессиональный уровень управления. Основным критерием, по которому формируется доверие клиентов к банку, является качество обслуживания и надежность. При этом отмечено, что ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК"имеет устойчивую репутацию надежного и высокопрофессионального партнера.

Основной целью деятельности коммерческих банков (в т.ч. ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК") является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК". К числу операций, осуществляемых ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК", выступающим в качестве базы практики относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.

Финансирование деятельности ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК"осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся:

1. собственные средства банка;

2. заемные и привлеченные средства;

3. средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям);

В состав собственных средств ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" включается:

1. Уставный фонд

2. Резервный фонд

3. Специальные фонды

4. Фонд накопления

5. Страховые резервы

6. Нераспределенная в течение года прибыль

Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК"создано и функционирует в форме ЗАО, номинал одной акции 1000 руб. Акции распределены исключительно среди физических лиц. В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года, размер утверждается общим собранием акционеров ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК". Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК".

Привлеченные средства ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК"формируются главным образом за счет вкладов до востребования (в т.ч. посредством пластиковых карт платежной системы "Золотая корона"), срочных вкладов (главным образом 31,61,91 день), выпуска депозитных и сберегательных сертификатов операций с векселями ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" и прочих эмитентов (учет векселей).

ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" выпускает простые процентные и беспроцентные векселя с номиналом в валюте РФ, а также векселя в инвалютах в соответствии с действующим валютным законодательством. Векселя выпускаются сериями. Векселя продаются как юридическим, так и физическим лицам. Все операции с векселями осуществляются в соответствии с действующим законодательством, а также нормативными документами, издаваемыми ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК": " Положением о векселях ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК", " Порядком работы с векселями ЗАО "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК" и векселями иных эмитентов".

В первой главе рассматриваются методологические основы формирования кредитной политики коммерческого банка: сущность, функции и роль кредитной политики, её принципы, виды и формы банковских кредитов.

Во второй главе освещаются особенности и формы реализации кредитной политики банка в условиях рыночной экономики.

В третьей главе предлагаются рекомендации на правленные на совершенствование системы кредитования ЗАО КБ "ЧЕЛЯБКОМЗЕМБАНК". Проведенное исследование позволяет сделать ряд предложений по улучшению кредитной работы банка.

Заключение содержит обобщающие выводы по теме.

1. Конституция Российской Федерации. - М., 1993. (с изменениями и дополнениями).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Полный текст (часть первая и часть вторая). - М., 1996. (с изменениями и дополнениями).

3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изменениями и дополнениями).

4. Федеральный закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. №394-1 (с изменениями и дополнениями).

5. Инструкция Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.97 № 62а (с изменениями и дополнениями).

6. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 2000 года № 54-П (с изменениями и дополнениями).

7. Положение ЦБ РФ "Об организации внутреннего контроля в банках" от 28 августа 1997 года № 509 (с изменениями и дополнениями).

8. Положение ЦБ РФ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта" от 24 декабря 2000 года № 64-П (с изменениями и дополнениями).

9. Указание Банка России "О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 25.12.97 № 101-У (с изменениями и дополнениями).

10. Методические рекомендации ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата" от 31 августа 2000 года (с изменениями и дополнениями).

11. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО "Консалтбанкир", 1995.

12. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: АО "Консалтбанкир", 1994.

13. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жуковой. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1997.

14. Банковское дело в России. В 10-ти т. /Общ. ред. С.И.Кумок. М.: Вече, 1994.

15. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

17. Банковская система России. М.: Дека, 1996.

18. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА", 1995.

19. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

20. Козлова О. И. И др. Оценка кредитоспособности предприятий. Пособие для банковских работников. М.: АО "АРГО", 1993.

21. Ольшаный А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е. Г. Ищенко, В. И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 1997.

22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

23. Правовое регулирование банковской деятельности. М.: УКЦЮрИнфоР, 1996.

24. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л. А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.

25. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 1995.

26. Интернет журнал "Товары и цены" http://www.tovary.ru/tc/tc16/ gd280300.html.

27. Официальный сайт ОАО "Челябинский завод дорожных машин имени Колющенко" - http://www.chzk.ru/a120.htm.

28. Официальный сайта ООО "Строймашцентр" - http://www.chtz.ru/.

Электронный справочник коммерческих предложений "Товары и услуги Башкортостана" http://www.ufanet.ru/cgi-bin/tovusl/list?mode=3&r=21&sr=111

Список использованной литературы

Нормативно-законодательная литература:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:"Ось-89", 1996.

2. Закон РФ от 27.12.91 №2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (в редакции от 21.07.97).

3. Инструкция "О порядке регулирования деятельности банков" №1.

4. Постановление Правительства РФ от 9.01.1997г. №24 "Порядок ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса".

5. "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утвержденные ЦБ РФ от 18 июня 1997г. №61.

6. Федеральный Закон "О Банках и банковской деятельности" № 395-1.

Специальная литература:

7. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство "Обозреватель", М., 1995. - 190 с.

8. Бандурин А. В., Романов А. И., Щедров В. И. Кредитная стратегия субъектов рынка ссудных капиталов. МО РФ, М., 1997. - 347 с.

9. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие, 1994 г. - 402 с.

10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

11. Букато В.И., Львов Ю.И. "Банки и банковские операции в России", Москва, Финансы и статистика, 1996. -147 с.

12. Гришанов Г.М. Лотин В.В. Алгоритмы выбора оптимальных оперативных депозитно-кредитных стратегий.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ - 1995. - 152с.

13. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: "Санкт-Петербург ОРКЕСТР", 1994. - 496 с.

14. Ефимова Л.Г. "Банковское право". Издательство "БЕК". М. 1994 г. - 312 с.

15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.. М., 1991. - 427 с.

16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции . М., 2000. - 414 с.

17. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320с.

18. Колесников В.И. Кроливецкая Л.П.. - Банковское дело: Учебник. - 4-е изд, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2002. - 464с.

19. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Финансы и статистика, М., 1991. - 320 с.

20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2001. - 464с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2002. - 672с.

22. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991. - 381 с.

23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, ЮНИТИ,М., 1995. - 262 с.

24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 464с.

25. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 2000. - 345с.

26. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов. М., 1993. - 237 с.

27. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 1995. - 72 с.

28. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. - М.: "Проспект", 2002. - 496с.

29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ "Вазар-Ферро" 1994 г. - 161 с.

30. Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 1994. - 214 с.

31. Ширинская Е.Б. " Операции коммерческих банков и зарубежный опыт" М. ФиС, 1993г. - 376 с.

Примечаний нет.