Введение 3

Глава 1 Теоретические основы и концепции управления денежными средствами 5

1.1 Финансовые потоки предприятия 5

1.2 "Денежные средства" и управление ими 6

1.3 Прогнозирование денежных потоков 15

1.4 Анализ движения денежных средств 18

1.5 Методы управления денежными средствами 21

Глава 2 Управление денежными средствами на ООО "Промвентиляция" 34

2.1 Общая характеристика ООО "Промвентиляция" 34

2.1.1 Цели и задачи предприятия 35

2.1.2 Организационная структура управления ООО "Промвентиляция" 37

2.1.3 Характер организационных взаимоотношений 40

2.2 Денежные средства ООО "Промвентиляция" 43

2.2.1 Ценовая политика и конкурентоспособность 43

2.2.2 Основные показатели финансового состояния компании 46

2.2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия с целью управления денежными средствами 49

2.2.4 Оценка финансовой устойчивости 53

2.2.5 Анализ движения денежных средств в ООО "Промвентиляция" 60

2.3 Планирование потребности в денежных средствах 66

2.4 Контроль за движением денежных средств 71

Глава 3 Пути совершенствования управления денежными средствами на ООО "Промвентиляция" 73

Глава 4 Эффективность предлагаемых методов 80

Глава 5 Эколого-правовая часть 85

Заключение 90

Список использованных источников 94

Приложение А Бухгалтерский баланс за 2003 год 97

Приложение Б Бухгалтерский баланс за 2004 год 99

Приложение В Отчет о прибылях и убытках за 2003 год 101

Приложение Г Отчет о прибылях и убытках за 2004 год 102

Приложение Д Отчет о движении денежных средств за 2003 год 103

Приложение Е Отчет о движении денежных средств за 2003 год 104

Оптимальное управление денежными средствами предприятия в условиях российской трансформационной экономики на фоне резкого ухудшения экономиче-ской обстановки в стране вследствие кризиса 17 августа 1998г. стало единственно возможным способом продолжения безубыточной экономической деятельности предприятия. Причём в условиях экономического кризиса устойчивая платёжеспо-собность предприятия важнее доходности (неплатёжеспособность может быть хуже убыточности). Главную роль в обеспечении платёжеспособности играет сбаланси-рованное управление денежными потоками.

Задачи максимизации прибыли на вложенный капитал (рентабельности) и обеспечения высокой платёжеспособности в определённой мере противостоят друг другу. Так, для повышения рентабельности денежные средства должны быть вложе-ны в различные оборотные и внеоборотные активы с заведомо более низкой, чем деньги, ликвидностью. А для обеспечения устойчивой платёжеспособности у пред-приятия должна постоянно находиться на счёте некоторая сумма денежных средств, фактически изъятая из оборота для текущих платежей. Часть средств должна быть размещена в виде высоко ликвидных активов. Таким образом, важной задачей в час-ти управления денежными средствами предприятия является обеспечение опти-мального соотношения между платёжеспособностью и рентабельностью путём под-держания соответствующего резерва ликвидности. В результате чрезвычайно акту-альной становится задача выбора оптимального варианта денежного потока для це-лей сбалансированности рентабельности и платёжеспособности предприятия.

Целью работы является исследование теоретических основ и практических приёмов управления потоками денежных средств. Постановка данной цели обусло-вила необходимость решения следующих задач:

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Юридическая литература, 1993.- 62 с.

2. Новый сборник законов Российской Федерации. - М.: ИздательствоЗАО "Славянский дом книги", 2000.- 752 с.

3. Трудовой Кодекс Российской Федерации. - Тольятти: Сеан - Издат, 2002.-195 с.

4. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Иванова Г.П. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1994. - 235 с.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 213 с.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник - 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 285 с.

7. Бизнес-план. Методические материалы. - 3-е изд., доп. Н.А. Колесникова, П.Б. Маневич, М.В. Мельник и др. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 186 с.

8. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 155 с.

9. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 89 с.

10. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: Финан-сы и статистика, 1997. - 116 с.

11. Бригхэм Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента. - М.: ЮНИТИ, 1998. - 324 с.

12. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 267 с.

13. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства. - М.: СОФИТ, 1999. - 215 с.

14. Дайле А. Практика контроллинга: Перевод с немецкого / Под редакцией М.Л.Лукашевича, Е.Н.Тихоненковой. - М.: Финансы и статистика, 1999.-132 с.

15. Большой бухгалтерский словарь.- М.: Финансы и статистика, 1999.-425 с.

16. Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит.- М.: Финансы, 1997. - 479с.

17. Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента: Учебное пособие. - Московский государственный университет экономики, статистики и информати-ки. - М.: МЭСИ, 2002. - 112 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инве-стиции. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1999. - 432 с.

19. Количественные методы финансового анализа / Под редакцией Стивена Дж. Брауна и Марка П. Крицмена: перевод с английского. - М.: Инфра-М, 1998. - 214 с.

20. Кодацкий В.П. Анализ прибыли предприятия // Финансы. - 1999. - № 12. - С. 16-18.

21. Кац. И.Я. Управленческие решения: Учебно-методический комплекс. - Ульяновский государственный технический университет. - Ульяновск: УлГТУ, 2003. - 71 с.

22. Лозовский Л.И. Универсальный бизнес-словарь. - М.: Наука, 1997. - 172 с.

23. Методы количественного финансового анализа / Под ред. Брауна С.Дж., Крицмена М.П. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 167 с.

24. Салин В.Н., Ситникова О.Ю. Техника финансово-экономических расче-тов: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 260 с.

25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: Новое знание, 2002. - 704 с.

26. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и фи-нансовому анализу предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 225 с.

27. Разнодежина Э.Н. Микроэкономика: Учебно-методический комплекс.- Ульяновский государственный технический университет. - Ульяновск: УлГТУ, 2003. - 96 с.

28. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Репутация фирмы. - М.: Финансы и стати-стика, 1998. - 142 с.

29. Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Поляка.- М.: Финансы и стати-стика, 1997. - 364 с.

30. Хелферт Эрик. Техника финансового анализа. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 163 с.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 176 с.

32. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 364 с.

33. Экономический анализ: Учебное пособие / Под редакцией И.В. Сергеева. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 283 с.

34. Гуляева Т., Ильина И. Оценка взаимосвязи экономических показателей с эффективностью производства // АПК: экономика, управление. - 2001.- № 12.- С.45-60.

35. Зарук Н., Винничек Л. Управление финансовой устойчивостью предпри-ятий // АПК: экономика, управление. - 2003.- №12. - С.51-59.

36. Хорин А.Н. Категории прибыли организации и их практическое значение // Бухгалтерский учет.- 2003.- № 12. - С.51-61.

Примечаний нет.