|
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлет¬ворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс¬ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно¬сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его ИСПОЛЬЗУЮТ как крупные пред¬приятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяй¬ственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной фор¬ме, представляет собой новые платежные средства.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачас¬тую одними специалистами считается, что кредит возникает от беднос¬ти, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разру¬шает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает фи¬нансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.
Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономи¬ку во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.
Возникновение кредита следует искать не в сфере производства про¬дуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владель¬цы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически са¬мостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и раз¬виваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприя¬тиях в каждый данный момент могут находиться в денежной, произ¬водственной и товарной формах. При этом их назначение различно.
На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товар¬ную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продук¬ция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.
Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачи¬вается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, про¬исходит постоянное круговращение средств.
Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивиду¬альных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вме¬сте с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капита¬лов предприятий.
В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе про¬изводства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высво¬бождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен из¬ношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и меха¬низмов.
Однако постепенное высвобождение стоимости основных капита¬лов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприя¬тий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизаци¬онном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требую¬щие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кру¬гооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.
Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капита¬лов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявля¬ют себя более разнообразно. Прежде всего, они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и вре¬мени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импорт¬ными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.
Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгруз¬кой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки продукции за¬частую не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополни¬тельных ресурсах.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов есте¬ственным становится появление отношений, которые устраняют несоот¬ветствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Та¬ким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недо¬стает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерациональ¬но накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обо¬роте.
Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вто¬рых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кру¬гооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке; в круго¬обороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникнове¬ния кредитных отношений.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны оп¬ределенные условия, по крайней мере два:
• кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
• участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выс¬тупать как юридически самостоятельные субъекты, материально гаран¬тирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.
Цель данной работы – исследовать организацию процесса краткосрочного банковского на примере ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджана.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты сущности кредита и его функции;
- исследовать этапы краткосрочного кредитования;
- рассмотреть классификацию банковских кредитов;
- провести анализ кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» г Биробиджана, рассмотреть действующий порядок кредитования банка;
- рассмотреть основные направления совершенствования краткосрочного кредитования.
Объект исследования – ОАО «Далькомбанк» в г. Биробиджане.
Предмет исследования – организация процесса банковского краткосрочного кредитования.
|
На уровень вверх
Купить