|
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.
Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и даже население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. На данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля безналичных расчетов и кассовых операций юридических лиц. Отсюда вытекает, что от работы в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками зависит благополучие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
- безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
- безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
- четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и имитирование банкнот.
Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа, что подтверждает актуальность темы исследования.
Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания клиентов в банке.
Предмет исследования – операции коммерческого банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
Объект исследования – акционерный коммерческий банк «МДМ Банк».
В ходе исследовании были поставлены и решены следующие задачи:
- дать понятие расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
- выделить особенности кассовых операций юридических лиц;
- раскрыть систему безналичных расчетов юридических лиц;
- показать значение интернет-банкинга в системе расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
- дать экономическую характеристику ОАО «МДМ БАНК»;
- провести анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц дополнительного офиса ОАО «МДМ БАНК»;
- проанализировать конкурентоспособность расчетно-кассового обслуживания в ОАО «МДМ Банке»;
- разработать мероприятия по совершенствованию РКО в ОАО «МДМ Банке» и оценить их эффективность.
Все это определяет структуру работы. В первой главе рассмотрены особенности открытия банковских счетов, дана их характеристика и требования к их открытию. Выделены принципы организации и формы безналичных расчетов, показаны основы организации налично-денежного оборота, дистанционного обслуживания.
Во второй главе дана краткая экономическая характеристика банка, проанализированы основные показатели его работы, выделены формы безналичных расчетов в банке, показаны технологии, применяемые банком при обслуживании клиентов, проанализирован порядок организации расчетов и платежей и их своевременность.
В третьей главе по результатам исследования разработаны рекомендации по совершенствованию расчетного обслуживания клиентов в банке.
При написании работы использовалась следующая литература. Директивные документы, инструкции ЦБ, внутренние положения коммерческого банка, специальная литературы, учебные пособия, статьи из журналов, ресурсы Интернет.
|
На уровень вверх
Купить