ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА 1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ 4

1.1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 4

1.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 10

1.3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 17

ГЛАВА 2. РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ 29

2.1. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНЫМ И ТЕКУЩИМ СЧЕТАМ 29

2.2. ВЕДЕНИЕ СЧЕТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ 35

2.3. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ С РАСЧЕТНЫХ (ТЕКУЩИХ) СЧЕТОВ 40

2.4. ЗАКРЫТИЕ СЧЕТОВ 42

2.5. ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ И ДЕПОЗИТАМ И ИХ ОТРАЖЕНИЕ В учете 43

2.6. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 46

2.7. ФАКТОРИНГОВЫЕ РАСЧЕТЫ 55

ГЛАВА 3. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 57

3.1. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ 57

3.2. УЧЕТ И ДОКУМЕНТООБОРОТ ПО ОПЕРАЦИЯМ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГИМИ 59

3.3. ВЕЧЕРНИЕ КАССЫ И ИНКАССИРОВАНИЕ ВЫРУЧКИ 65

3.4.АВТОМАТИЗАЦИЯ-РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ. 71

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 85

ПРИЛОЖЕНИЯ 89

АНАЛИЗ И ОТРАЖЕНИЕ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКОВСКОМ БАЛАНСЕ НА ПРИМЕРЕ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "МОНТАЖСПЕЦБАНК" 89

Настоящая дипломная работа посвящена анализу состояния форм расчетов, применяемых в практике работы коммерческих банков с предприятиями. Формы расчетов являются рабочим инструментом всей платежной системы, поэтому анализ форм расчетов неотделим от правовых проблем общего состояний платежной системы. Ввиду этого настоящая работа будет посвящена как узкоспециализированным вопросам практики применения форм расчетов, так и в равной степени раскрытию механизма функционирования и истории эволюционного развития форм расчетов в платежной системе на современном этапе. В свою очередь мы не обойдемся без анализа основополагающих проблем платежной системы как таковой, которая состоит из организованной иерархии системы учреждений, набора методов, инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами при выполнении платежных обязательств.

Реформирование платежной системы в России начато в 1992 году. Следует оговориться, что приведение платежной системы в состояние, адекватное новым глобальным политико-экономическим реформам, - сложный многоплановый комплекс правовых, методологических, организационно-технических работ.

1. Атлас М .С. Кредитная реформа в СССР.-М.:Госфиниздат, 1952.

2. Авдиянц Ю.П. Кредит и повышение эффективности производства. - М.: Финансы, 1999.

3. Алехин Б. И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. - М.: Финансы и статистика,2001.

4. Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: Изд.ЛФЗИ, 2002.

5. Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. -М.: Финансы, 1999.

6. Бункина М. К. Деньги, банки, валюта. - М.: "ДИС", 1994.

7. Банковское дело.- 1998.

8. Банковское дело в Москве.-М., Посткриптум., 1999.

9. Бюллетень банковской статистики. Центральный банк РФ.- 1995.

10. Бизнес и банки.- М., Посткриптум.,1998.

11. Банковский портфель. - М.: СОМИНТЭК, 2001,2002.

12. Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. - М.: Финансы и статистика, 1999.

13. Балабанов И. Г. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2001.

14. Банковское дело/Под ред. О. И.Лаврушина. - М.: Изд. РОСТО, 1997.

15. Банковское дело/Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А.- М., Экономика, 1998.

16. Банковское дело/Под ред. В. И.Колесникова и Л. П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2002г..

17. Валютный портфель. - М.: СОМИНТЭК, 1995.

18. Внешнеэкономическая деятельность. Том V. - М.: Изд. "Вече", 1994.

19. Ж-л. Вопросы экономики.-2002.

20. Бенедиктова В. И. Посреднические услуги коммерческих банков. -М.: 2001

21. Гиндин А. Как большевики овладели Государственным банком. - М.: Госфиниздат, 1961 .

22. Денежное обращение и кредитная система СССР за 20 лет. - М.: Госфиниздат, 1939.

23. Деньги и кредит. -2002.

24. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.-М.:ЮНИТИ, 1995.

25. Захаров B.C. Кредит в системе управления экономикой. - М.: Финансы, 1979.

26. История Государственного банка СССР в документах. - М.: Финансы, 1971.

27. Кибатова Е. В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. -М.: Наука, 1991.

28. Рид Э.;Коттер Р.;Гилл Э.;Смит Р. Коммерческие банки/Пер. с англ. - М.: Космополис, 1991.

29. Кириллов Н.Н.Лапидус М. X. Совершенствование финансово-кредитных отношений в строительстве. - М.: Финансы и статистика, 1995.

30. Коган М.Л. Предприятие - клиент, банки, расчетно-кредитное обслуживание, валютные операции. - М.: Аркаюр, 1994.

31. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения/ Под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2001.

32. Лившиц ф. П. Банки Союза СССР. - М.: Финансовое издательство НФК, 1925.

33. Лексис В. Кредит и банки.-М.: Перспектива, 1998.

34. Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. - СПб.: Изд. СП6УЭФ, 1992.

35. Левчук И.В.Ссудныйфонд и кредит.-М.:Финансы, 1971.

36. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 1995.

37. Натовицин А.Г., Иванов В.В. Валютный курс. - М.: ИНФРА, 1995.

38. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации.-М.: ИНФРК, 1998.

39. Перспективы развития кредитного механизма в СССР/ Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 1991.

40. Российская банковская энциклопедия. - М.:ЭТА, 1995.

41. Рыбин В.И. Тенденции и факторы повышения эффективности общественного производства. - М.: 2002.

42. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты/ Под общей ред. В.С.Торкановского. - СПб.: Изд. Комплект. 1998.

43. Советский энциклопедический словарь.-М.: 1980.

44. Сабанти Б.В. Финансы современной России.-СПб.: Изд. Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 1997.

45. Стройбанк СССР.-М.:Госфиниздат, 1972.

46. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. - М.: Изд. "Дело". 1998.

47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: ИПЦ "Визер-Ферро". 1994.

48. Джозеф Ф.Синки младший. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Cattalaxy, 1998.

49. Установление корреспондентских операций между банками. - М.: Арго. 1994.

50. Финансы.-1998.

51. Фельдман А.А.Вексельное обращение.-М.:Инфро. 1995.

52. Финансовая газета. - 1998.

Примечаний нет.