Введение 3

Глава 1. Организация и правовые основы расчетного обслуживания юридических лиц. 5

1.1 Статистика расчетного обслуживания юридических лиц по России 5

1.2 Правовые основы обслуживания юридических лиц 9

1.3 Виды счетов открываемых для обслуживания юридических лиц 10

Глава 2. Особенности расчетного обслуживания юридических лиц (на примере ОАО "ОТП Банк"). 17

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО "ОТП Банка" 17

2.2 Порядок ведения счетов клиентов 27

2.3 Основные операции по расчетному обслуживанию юридических лиц 31

2.4 Ведение картотеки 1 и 2 42

Глава 3. Анализ эффективности организации расчетного обслуживания 49

3.1 Проблемы при организации расчетного обслуживания 49

3.2 Перспективы развития проведения расчетных операций 51

Заключение 55

Список используемой литературы 56

Настоящая дипломная работа посвящена анализу состояния форм расчетов, применяемых в практике работы коммерческих банков с юридическими лицами. Формы расчетов являются рабочим инструментом всей платежной системы, поэтому анализ форм расчетов неотделим от правовых проблем общего состояний платежной системы.

Приведение расчетной системы в состояние, адекватное новым глобальным политико-экономическим реформам, - сложный многоплановый комплекс правовых, методологических, организационно-технических работ.

Настоящий этап развития платежной системы характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использованием новых совершенных банковских технологий, отвечающих мировым стандартам и принципам. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять, традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться и новые формы передачи информации. Началось осуществление ряда экспериментальных проектов по реализации системы электронных платежей.

Под расчетами в настоящее время понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.

От выбора форм и условий расчетов зависит скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через финансовые учреждения.

На практике сложились типовые формы и условия отдельных видов расчетов, которые учитывают разнообразные варианты отношений и взаимные интересы коммерческих банков и предприятий.

Цель дипломной работы заключается в освещении организации расчетного обслуживания юридических лиц коммерческими банками. Для этого необходимо изучить виды и формы расчетов и рассмотреть возможность их развития.

В работе мною использованы работы отечественных авторов по данной теме, законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и методические разработки Центрального Банка Российской Федерации.

Практический анализ состояния системы расчетного обслуживания юридических лиц сделан на примере фактических отчетных данных ОТП Банка.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) № 14-ФЗ от 26.01.1996.

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 28.02.2009).

3. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ от 10.12.2003 (в ред. от 22.07.2008).

4. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" №115-ФЗ от 07.08.2001 (в ред. от 28.11.2007).

5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации № 2-П от 03.10.2002 (в ред. от 22.01.2008).

6. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации № 302-П от 26.03.2007 (в ред. от 12.12.2008, с изм. и доп. с 11.01.2009).

7. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации № 14-П от 05.01.1998 (в ред. от 31.10.2002).

8. Инструкция ЦБ РФ "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" № 28-И от 14.09.2006 (в ред. от 14.05.2008).

9. Письмо ЦБ РФ "О порядке закрытия счета" № 31-1-4/186 от 26.01.1999.

10. Балабанов А. И. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с.

11. Банковские операции / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2007. - 384 с.

12. Банковское дело / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592 с.

13. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2007. - 766 с

14. Белов А. А., Белов А. Н. Учет денежных, валютных и расчетных операций. - М.: Кнорус, 2006. - 352 с.

15. Галанов В. А. Основы банковского дела. - М.: Форум, 2007. - 286 с.

16. Жарковская Е. П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2008. - 477 с.

17. Золотова Е. А. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 208 с.

18. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. - М.: Форум, 2007. - 368 с.

19. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. - М.: Инфра-М, 2007. - 256 с.

20. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 287 с.

21. Шевчук Д. А. Банковские операции. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. - 219 с.

22. Вестник Банка России. 16 ноября 2008, № 67. - С. 48.

23. http://bankir.ru

24. http://www.alfabank.ru

25. http://www.bankuralsib.ru

26. http://www.bm.ru

27. http://www.bsgv.ru

28. http://www.cbr.ru

29. http://www.crediteurope.ru

30. http://www.mdmbank.ru

31. http://www.psbank.ru

32. http://www.rosbank.ru

33. http://www.russbank.ru

34. http://www.sbrf.ru

35. http://www.vtb24.ru

36. https://www.otpbank.ru

Примечаний нет.