Введение…………………………………………………………….…………….3

Глава 1. Теоретические аспекты безналичного платежного оборота…5

1.1 Основные принципы безналичных расчетов………………...5

1.2 Характеристика форм платежей…………………….…………11

Глава 2. Организация безналичного оборота……..………………..….…22

2.1 Электронные платежные документы ………………………… 22

2.2 Расчеты через корреспондентские cчета………………….... 24

2.3 Расчеты через расчетно-кассовые центры /РКЦ/……….......47

Глава 3. Пути совершенствования безналичных расчетов…….………56

3.1 Клиринг - как один из перспективных методов банковских

расчетов……………………………………………………………56

3.2 Анализ и направления совершенствования Российской системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт……………………………………………………………………62

Заключение……………………………………………………………………. 65

Литература……………………………..………………………………………..68

Приложения …………………………………………………………………….71

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Платежная система страны - неотъемлемый элемент рыночной экономики, через которую реализуются различные экономические возможности. Создание стройной платежной системы в России имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денежных средств в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем оборотах страны.

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Весь наличноденежный оборот является платежным ибо предлагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирования денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим /до 90% всего денежного оборота/, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, а также путем зачетов взаимных требований. Целью безналичных расчетов является обеспечение современного, надежного и эффективного движения денежных средств между потребителем и поставщиком товаров, услуг и эффективное функционирование безналичных расчетов. Ускорение, т.е. создание электронных систем перевода денежных средств, действующих в режиме реального времени, которые обеспечивают окончательность и надежность расчетов по счетам банков участников, защита банковской информации от несанкционированного доступа также является целью безналичных расчетов. Известно, что банковская информация, представляющая собой реальные деньги и затрагивающая конфиденциальные интересы клиентов банков и других участников расчетной системы, нуждается в самой надежной защите от несанкционированного доступа на всех этапах обработки информации и передачи ее по каналам связи. Эта проблема остается одной из главных в организации платежной системы любой страны. Поэтому вопрос о соответствии применяемых программных и аппаратных средств защиты определенным требованиям решается сегодня в России не только банками, но и соответствующими государственными службами.

1. Гражданский кодекс РФ Часть 1 - N 51-ФЗ от 30 ноября 1994 года. Часть 2 - N 14-ФЗ от 26 января 1996 г.

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации" /Банке России/ от 27 июня 2002 г.

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", ж. "Деньги и кредит". М., №2/1996 г.

4. Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П от 03.10.2002г.

5. Инструкция "Совершение безналичных расчетов с применением авизо через расчетную сеть Банка России" № 117-П от 19.07.2000г.

6. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. № 61 от 18.06.1997г.

7. Алхимова В.С. Центральный банк и его роль в развитии экономики страны. М., Финансы и статистика,2002 г.

8. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М., Консалтбанкир,1997 г.

9. Гроссман Рене Клаус. Как вести дела с банками. М., Международные

отношения, 1996г.

10. Жуков Е.Ф. "Банки и банковские операции". учебник для вузов. М., Банки и биржи, ЮНИТИ,1997г.

11. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития . ж. "Деньги и кредит"№9,1997 г., стр. 9-13.

12. Захаров В.С. "Проблемы банковской системы".М., "Деньги и кредит" № 1,2002 г.

13. Захаров В.С. О путях развития банковской системы, ж. "Деньги и кредит" №3,2000 г., стр.10.

14. Козлова Е.П. "Бухгалтерский учет в коммерческих банках". М., Финансы и статистика,1996 г.

15. Колесников В.И. и др., Банковское дело. М., "Финансы и статистика",

1996 г.

16. Кочеткова Н.М. Проблемы платежных отношений, ж. "Деньги и кредит"

№9,2000 г.

17. Лаврушин О.И. "Банковское дело". Справочное пособие. М., Экономика, 1999 г.

18. Молчанов А.В. "Коммерческий банк в современной России: Теория и практика". М., Финансы и статистика, 1996 г.

19. Миркин Я.М. Банковские операции. М., Инфра-М.,1996 г.

20. Образцов М.В. "Клиринг и расчеты в Российской Федерации". ж. "Деньги и кредит". М., №5,1998 г.

21. Одинцов С.А. "Межбанковские электронные расчеты". ж. "Деньги и кредит". №8,1997 г.

22."Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год". М., ж. "Деньги и кредит" №12,2002 г.

23.Полфреман Девид Форд Филипп. "Основы банковского дела". М., Инфра-

М, 1996 г.

24. Платежные системы. Базовый /типовой/ сборник раздаточных материалов, выпуск 1. М., ЦПП ЦБ РФ, 2000 г.

25.Платонов Е.И., Кузнецов В.А. "Современная интерпретация понятия "электронные деньги": модель денежных обязательств".М., ж. "Деньги и кредит" № 9, 2002 г.

26. Позднякова Л.А. Основные платежные системы России, стран Западной Европы, США и Японии. М., ЦПП Банка России, 1998 г.

27. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. "Коммерческие банки". М., Прогресс, 1996 г.

28."Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации". М., ж. "Деньги и кредит" №1,2002 г.

29. Тавасиев А.М. Банковское дело. М., ЮНИТИ, 2002 г.

Примечаний нет.