Введение 3

Глава 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 5

1.1 Экономические предпосылки возникновения валютного рынка 5

1.2 Понятие валютных операций и их классификация 7

1.2.1 Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте 8

1.2.2 Покупка - продажа валютных средств коммерческими банками РФ на российском рынке и за рубежом 11

1.2.3 Операции коммерческих банков РФ с наличной иностранной валютой и пластиковыми банковскими карточками 15

1.3 Валютный контроль за банковскими операциями 19

1.4 Валютные риски и управление ими 23

Глава 2. Анализ валютных операций Сбербанка 27

2.1 Характеристика Сбербанка РФ 27

2.2 Виды валютных операций, совершаемых Сбербанка РФ 28

2.3 Анализ операций Сбербанка на международном и внутреннем валютном рынке 32

2.4 Анализ доходности валютных операций Сбербанка РФ 34

Глава 3. Совершенствование валютных операций Сбербанка РФ 46

3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций Сбербанка РФ 46

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий 68

Заключение 73

Список использованной литературы 78

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Процесс приватизации, издание и принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос об участии банков в валютных операциях. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

Этим обуславливается актуальность изучения и использования опыта иностранных банков в проведении операций на валютных рынках.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения формируется валютный курс, а валютные операции становятся одними из основных операциями коммерческих банков.

Исходя из актуальности темы целью данной дипломной работы является анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

Объектом исследования является Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России).

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:

изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;

проанализировать валютные операции Сбербанка РФ;

предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций, а также экономически обосновать эффективность использования предложенных мероприятий в плане оценки проектной прибыли от их внедрения.

Для решения поставленных задач предварительно изучив теоретические аспекты, проанализировав во втором разделе проведение валютных операций коммерческим банком, в третьем разделе на базе выявленных закономерностей предложим комплекс мероприятий по повышению доходности валютных операций и рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий.

1. Анализ надежности банков. В.В. Иванов. М.: Русская деловая литература, 1996.

2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 2001.

3. Банковские операции. Под ред. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2000.

4. Банковские риски. Под ред. В.Т. Севрук. М: "Дело Лтд", 1997.

5. Банковский менеджмент. П. Роуз. - М.: "Дело Лтд.", 2000.

6. Банковское дело (справочное пособие). Под ред. М. Ю. Бабичевой. Москва: Просвещение, 2000

7. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.

8. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000.

9. Бункин М.К.. Валютный рынок. Москва: Экономика, 1998г.

10. Веремеенко С.А. и др. "Валютный займ", "Банковское дело" №3/06, март 2006 г.

11. Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2000 г.

12. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан. СПб.: "Санкт-Петербург ОРКЕСТР", 2000.

13. Деньги, кредит, банки. Под ред. проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Алматы: Экономика, 2001г.

14. Доронин И.Г. "Валютный рынок России в 2005 г.", "Деньги и кредит" №11-12/2005 г.

15. Жуков Е.Д. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 1999 год

16. Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ от 10.12.2003г.

17. Инструкция Банка России от 01.06.2004 № 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций"

18. Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

19. Коммерческие банки. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 1995.

20. Куликов А.К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 1999г.

21. Лаврушина О.И. Банковское дело. Москва: "РосТО", 1998 год

22. Львов Ю.А. Основы экономики и организация бизнеса. - С-Петербург: 1999 г.

23. Моляков А.С. Финансы предприятий. Москва: Финансы и статистика, 2001г.

24. Положение Банка России от 07.06.2004 № 259-П "О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"

25. Указание Банка России от 10.06.2004 № 1440-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"

26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операций. Москва: Визар-Ферро, 2000г.

27. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

28. Финансы. - Под ред. Проф. В.М. Родионовой. Москва: Финансы и статистика, 1998г.

29. Черкесов В.И., А.А. Плотицына. Банковское дело (справочный материал). Москва: Экономика, 2001 г.

30. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 2003 год.

31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2004 г.

32. www.sbrf.ru

Примечаний нет.