Введение…………………………………………………………………………4

Глава 1. Сущность и содержание расчетно-кассовых операций банка………………………………………………………………………………6

1.1. Виды и характер проводимых банком расчетных операций……………………………………………………………...6

1.2. Законодательные основы расчетно-кассовых операций банка…………………………………………………………………...10

1.3. Особенности расчетно-кассового обслуживания в современных условиях……………………………………………15

Глава 2. Организация и риски проведения расчетно-кассовых операций…………………………………………………………………………25

2.1. Организация расчетно-кассовых операций………………...25

2.2. Риски проведения расчетно-кассовых операций………….28

Глава 3. Анализ доходов и расходов расчетно-кассовых операций банка……………………………………………………………………………….37

3.1. Сущность и содержание финансового анализа в банке…37

3.2. Оценка и показатели доходности……………………………..40

3.3. Оценка доходности расчетно-кассовых операций……….46

3.4. Характер расходов на расчетно-кассовые операции…….49

3.5. Структура доходов и расходов иностранных банков при осуществлении расчетно-кассовых операции

Заключение………………………………………………………………………53

Список используемой литературы………………………………………...56

Приложение 1……………………………………………………………………58

Приложение 2……………………………………………………………………63

Приложение 3……………………………………………………………………64

Приложение 4……………………………………………………………………65

Приложение 5……………………………………………………………………70

Приложение 6……………………………………………………………………78

Введение.

Банки часто называют кровеносной системой, пронизывающей все отрасли хозяйства. Если быть совсем точным, такой системой являются денежные расчеты. В процессе расчетов деньги текут во всех направлениях, проникают во все поры хозяйственного организма. При этом происходит обмен товара на деньги, являющийся важнейшим фактором рыночного хозяйства. Необходимо также отметить, что основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, а также население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. На данный момент через банки проходит львиная доля безналичных расчетов и кассовых операций. Из этого следует, что от работы в области расчетно-кассового обслуживания коммерческими банками зависит благополучие и развитие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма. Поэтому актуальность и практическая значимость расчетно-кассовых операций бесценно в жизни каждой экономики страны.

Главной целью банковской деятельности при проведении операций, в том числе и расчетно-кассовых, является получение прибыли, которая в свою очередь складывается из доходов за минусом расходов кредитной организаций. Именно эти обстоятельства и обуславливают значение анализа доходов и расходов банка.

Целью моей дипломной работы является раскрытие содержания и определение доходов и расходов банка, связанных с проведением расчетно-кассовых операций.

В первой главе данной дипломной работы, которая называется «сущность и содержание расчетно-кассовых операций», мной будут рассмотрены виды и характер проводимых банком расчетно-кассовых операций, законодательные основы их проведения, а также особенности осуществления расчетно-кассового обслуживания в современных условиях.

Во второй главе будут рассмотрены вопросы организации расчетно-кассовых операций и риски, связанные с их проведением.

Третья глава, под названием «анализ доходов и расходов расчетно-кассовых операций банка» будет посвящена определению сущности и содержания финансового анализа, изучению доходности банка, а также непосредственно изучению и оценке доходов и характера расходов от проведения расчетно-кассовых операций.

Обработка материала, используемая в моей дипломной работе, основывалась на исследовании: нормативных актов, статистических сведеньях, договоров, тарифных планов.

Я считаю, что данная дипломная работа, благодаря проведенному мной анализу, в значительной степени раскрывает сущность расчетно-кассовых операций, проблем, связанных с их проведением, а также позволяет оценить проведение этих операций с точки зрения доходности и затрачиваемых на них денежных средств.

При написании дипломной работы я использовал законодательные и нормативные акты Банка России, монографическую литературу и научные статьи, а также информационные материалы о деятельности ряда коммерческих банков.

Список используемой литературы.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации;

2. Инструкция №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30.10.1986г.;

3. Положение Центрального Банка РФ №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.1998г.;

4. Положение Центрального Банка РФ №199-П «О порядке ведения кассовых операции в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002г.;

5. Положение Центрального Банка РФ №2-П «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002г.;

6. Положение Центрального Банка РФ №50-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 24.08.1998г.;

7. Положение Центрального Банка РФ №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002г.;

8. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г. и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений» в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 31.07.1998г.;

9. Батракова Л.Г. «Анализ процентной политики коммерческого банка», учебное пособие. – Москва, Логос, 2002г.;

10. Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» – Москва, «Логос», 2002г.;

11. Костерина Т.М. Учебно-практическое пособие по изучению дисциплины «Банковское дело» - Москва, МЭСИ, 2002г.;

12. Никитина Т.В. «Банковский менеджмент». – СПб.: Питер, 2002г. – (Серия «Краткий курс»);

13. «Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент)» под редакцией О.И. Лаврушина – Москва, ЮРИСТЪ, 2002г.;

14. Черкасов В.Е. «Банковские операции: финансовый анализ». – Москва: «Консалтбанкир», 2001г.;

15. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. «Финансовый анализ в коммерческом банке». – Москва: Финансы и статистика, 2002г.;

16. Журнал: Коммерсантъ. Деньги. №21, стр.13 – 1999г.

Примечаний нет.