|
Актуальность темы исследования. Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой кредитной организации, функционирующей в рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, резкие изменения валютных курсов, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития коммерческого банка является умение его руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.
В спектре банковских рисков РФ, ведущее место по частоте возникновения (около 60%) и объёму потерь (более 80%) занимают риски ликвидности и кредитования. Рост банковской конкуренции вынуждает кредитные организации проводить более рисковую политику по основным направлениям деятельности, что ведет к снижению их ликвидных позиций. Регулирование структуры активов и пассивов ограничивается требованиями ликвидности и границами рисков портфеля активов банка, рыночной конкуренцией со стороны других банков, выбором и размером долговых инструментов.
Учет рисков ликвидности и кредитования в коммерческих банках, их структурных подразделениях, филиалах, представительствах является обязательной информационной основой процесса принятия решений при разработке практических мер по увеличению портфеля ссудной задолженности, обеспечению безопасности конкретных банковских операций и сделок. Риск - менеджеры кредитных организаций постоянно испытывают значительные трудности в исследованиях кредитоспособности заёмщика и получении достоверных результатов анализа. При разработке собственных подходов и методов, отечественный банковский сектор столкнулся с рядом трудностей: несовершенство законодательной базы, отсутствие научно обоснованных подходов, применимых к российской действительности, недостаточная подготовка специалистов. Применение зарубежного опыта не всегда эффективно, а, порой, не возможно в силу российской специфики кредитования и распределения банковских ресурсов. Многие из направлений оценки рисков не обеспечивают высокой вероятности прогнозных значений, коэффициентные методики строятся на предположениях, перенесении тенденций прошлого в будущее, не используются международные стандарты анализа и оценки рисков. В этой ситуации особую актуальность приобретают исследования, направленные на разработку подходов и методов, снижающих риски ликвидности и кредитования в банковской деятельности, при этом необходимо учитывать их масштабность и многофакторность.
Практическая значимость и научная актуальность системного изучения поставленной проблемы обусловили выбор темы дипломной работы.
Степень разработанности проблемы. При проведении оценки степени научной разработанности исследуемой проблемы выявлено, что в настоящий момент практически отсутствуют отечественные методики по управлению рисками ликвидности и кредитования, прошедшие апробацию временем. В нашей стране вопросами управления рисками ликвидности и кредитования начали уделять внимание с начала 1990-х годов, при формировании двухуровневой банковской системы. Значительный вклад в разработку теории управления рисками внесли экономисты Адрианов В. А., Антропов Д.Л., Балацкий Е. П., Беляков А. В., Бородин А. В., Буянов В. П., Волошин И. В., Гранатуров В. М., Копбаева Г. Ш., Лукашов А. В., Масленченков Ю. С., Мельников А. В., Попов А. А., Севрук В. Т., Селюков В. К., Софронова В. В., Шапкин А.С. в числе зарубежных исследователей наибольшую известность получили работы Бартона Т. Л., Бернстайн П., Маттена К. П., Раттагги М. Л., Шенкир У. Г., Энсберг П.
Однако в практике оценки, анализа и управления банковским капиталом до сих пор не удалось выработать взаимоприемлемого определения понятия рисков ликвидности и кредитования, представить их всеобъемлющую классификацию во взаимосвязи с условиями и факторами, воздействующими на их величину.
Цель и задачи дипломной работы. Основной целью дипломной работы является теоретическое обоснование значимости и разработки основных направлений оценки и управления рисками ликвидности и кредитования в коммерческом банке.
В рамках поставленной цели были определены следующие задачи:
- исследовать теоретические основы деятельности коммерческого банка;
- раскрыть содержание и дать оценку условий и факторов, оказывающих воздействие на величину кредитного риска;
- провести анализ действующей практики выявления, оценки и снижения рисков ликвидности и кредитования;
- предложить рекомендации по совершенствованию анализа и оценки системы резервов на возможные потери.
Предметом исследования являются элементы экономического механизма управления рисками ликвидности и кредитования в коммерческом банке в условиях переходной экономики.
Объектом дипломной работы выступают финансы коммерческого банка, процессы, связанные с выявлением, анализом, оценкой и контролем банковских рисков.
Практическая значимость проведённого исследования заключается в том, что содержащиеся в нем теоретические и методические положения, выводы и рекомендации по снижению потерь от финансовых рисков ликвидности и кредитования могут быть использованы коммерческими банками в своей деятельности.
Структура и основное содержание работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы дипломной работы, сформулированы его цель и основные задачи, определены объект, предмет, раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе "Теоретические основы управления рисками ликвидности и кредитования в банковской деятельности" раскрыта эволюция и содержание понятия "риск", дан структурный анализ условий и факторов возникновения банковских рисков, показаны основные направления развития системы управления рисками ликвидности и кредитования.
Во второй главе "Анализ методов управления банковскими рисками в переходной экономике" проведён системный анализ деятельности коммерческого банка "Россельхозбанк" в аспекте управления рисками ликвидности и кредитования.
В третьей главе методы управления рисками ликвидности и кредитования рекомендованы альтернативные критерии оценки резерва на возможные потери по ссудам и методы их расчёта, предложены рекомендации по модернизации методики оценки риска портфеля.
В заключении обобщены результаты дипломной работы, сформулированы выводы и предложения теоретического, методического и практического характера.
|
На уровень вверх
Купить