Задание № 1

1. Определить сальдо на конец дня по счету 20202. Сальдо на начало дня 500 000 руб. Обороты по Дт счета 170 000 руб., по Кт. Счета 390 000 руб.

2. Перечислить виды расходных и приходных документов

Задание № 2

1. Указать каким организация открываются текущие счета. Перечислить документы на открытие счета.

2. Присвоить номер лицевого счета бюджетной организации на балансовом счете 40106, при условии, что до открытия счета данному клиенту, банком уже зарегистрировано 8 лицевых счетов.

Задание № 3

Составить бухгалтерские проводки по операциям.

1. На р/счете (40702) торговой фирмы "Смена" остаток средств на 15.10.2002 г. составил 65 000 р. К расчетному счету предъявлены претензии.

а) платежное поручение на перечисление в доход бюджета в сумме 26 000 р.

б) платежное поручение на перечисление средств местному поставщику (сч. 40602) за товарно-материальные ценности в сумме 10 000 руб.

в) в К-2 находится платежное поручение на перечисление иногороднему поставщику за ТМЦ на сумму 30 000 р. Поступившее в банк 01.10.2002 г.

Составить бухгалтерские проводки, применяя очередность платежей.

2. АО (р/сч. 40702) представило в банк платежное поручение на перечисление лимита на книжку в сумме 40 000 руб. и заявление на получение лимитированной чековой книжки. Книжка выдана.

3. По денежному чеку предприятия (р/сч. 40602) выданы наличные деньги на командировочные расходы 2 000 р.

В соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации ОК 011-93 (ОКУД) к унифицированной системе банковской документации по эмиссионно-кассовым документам относятся:

объявление на взнос наличными (0402001) квитанция (0402004, приходный кассовый ордер (0402008), расходный кассовый ордер (0402009), реестр кассира кассы пересчета (0402012), справка об обработанной денежной наличности (0402013), книга учета и использования бланков квитанций 0402004 (0402074), мемориальный ордер по приему (выдаче ценностей (0402102), справка кассира приходной кассы о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов (0402109), справка кассира расходной кассы о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет ( 0402110).

В соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации" (с изменениями от 27 марта, 3 мая 2000 г.) к приходным и расходным документам используемых на предприятиях относятся: NN КО-1 "Приходный кассовый ордер", КО-2 "Расходный кассовый ордер", КО-3 "Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов", КО-4 "Кассовая книга", КО-5 "Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств";

Примечаний нет.