Введение………………………………………………………………………………3

1.Правила ведения кассовой работы………………………………………………..5

2.Структура и работа операционной кассы банка………………………………...14

3.Проверка кассовой дисциплины………………………………………………….26

Заключение…………………………………………………………………………..28

Список использованной литературы……………………………………………….30

Актуальность данной темы заключается в том, что кассовые операции банка - это деятельность банка, связанная с наличностью, одной из самых главной составляющей работы банка. - с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Ведением этих операций занимается касса банка, включающая приходные и расходные кассы, кассы размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной выручки и др. Значит, развитие операций коммерческих банков Российской Федерации с наличной иностранной валютой привело к появлению широкой сети обменных пунктов. Порядок ведения кассовых операций банков регламентируется Банком России, осуществляющим эмиссию и регулирование наличного денежного обращения. Обслуживание коммерческих банков по операциям с наличностью ведется через расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для каждого банка устанавливается лимит остатка наличности в операционной кассе в зависимости от объемов кассовых операций банков и специфики деятельности банка. Сумма превышения подлежит передаче в РКЦ или другие банки. Сумма оприходованной наличности, как и сумма подкрепления в наличности, проводится через корреспондентский счет банка. Подобным образом осуществляется проведение кассовых операций банков через расчетные и текущие счета юридических лиц при выдаче им или получении от них наличных денег. Учет по кассовым операциям банков осуществляется на основе синтетических, аналитических и внебалансовых счетов. Прием денег от клиентов производится по объявлениям на взнос наличными, а если денежная выручка поступает в инкассаторских сумках - по предварительным ведомостям. Эти операции оформляются приходными кассовыми ордерами. Выдача денег из касс банка производится по денежным чекам установленные формы и расходным кассовым ордерам. Операции по покупке и продаже обменными пунктами иностранные валюты и платежных

документов оформляются специальными реестрами. Прием и выдача бланков строгой отчетности, бланков платежных документов, прием иностранной валюты на инкассо и ее отправка оформляются приходными и расходными ордерами. Допускается использование банками дополнительных бланков, документов, если это не противоречит требованиям инструкций ЦБ РФ. Аналитический учет ведется в лицевых счетах на основании приходных и расходных ордеров. Регистрами синтетического учета являются кассовые и бухгалтерские журналы, проверочные и оборотные ведомости, сводные карточки и ежедневные балансы. Бланки документов, если они не относятся к бланкам строгой отчетности, могут изготовляться банками самостоятельно. Банки, осуществляющие кассовые операции, обязаны составлять статистическую отчетность о кассовых оборотах по установленным формам и предоставлять их в соответствующее Главное территориальное управление ЦБ РФ.

Объектом исследования в курсовой работе являются кассовые операции.

Предметом исследования являются механизмы проведения кассовых операций.

Цель курсовой работы - исследовать кассовые операции банков, а также доказать актуальность и необходимость исследования данной темы.

Задачи работы:

-рассмотреть правила ведения кассовой работы;

-изучить структуру и работы операционной кассы;-

-проанализировать проверку кассовой дисциплины.

Структура курсовой работы - введение, 3 главы, заключение и список использованной литературы.

1. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093

3. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

4. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями от 20 июня 2003 г.)

Научная литература

1. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. Изд. второе, переработанное и доп. М., Финансы и статистика. 2002.

2. Банки и банковские операции. Учебное пособие. Под ред. Жукова ЕФ. М., Банки и биржи. 2002.

3. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой , Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Горина С.А. Учёт в банке на основе нового плана счетов. Проверка правильности отражения банковских операций. М., Приор, 2000.

5. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков. М., Финансы и статистика.

6. 2003.

7. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. - М.: Финансы и статистика, 2005.

8. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2005.

9. Миркин Я.М. Банковские операции. Ч.2. Учебное пособие. М., ЮНИТИ, 2003.

10. Пантелеева В.Б. Особенности планирования и анализа хозяйственной деятельности в дополнительных офисах банка // Банковское дело, №8, 2004.

11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.- М. ИНФРА-М, 2006.

12. Семенов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций - М.: Экзамен, 2002

13. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учёт и операционная техника в банках. М., 2002.

14. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е. изд., перараб. И доп. М., Финансы и статистика. 2003.

Примечаний нет.