|
Функции коммерческих банков реализуются путем проведения ими конкретных операций, которые условно подразделяют на банковские и прочие финансовые операции. Кроме того, все совершаемые банками операции и сделки подразделяют на связанные с формированием требований и обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, и вспомогательные операции, не влекущие за собой возникновение денежных требований и обязательств. В свою очередь операции, связанные с формированием требований и обязательств, в зависимости от роли, в которой в них выступает банк, подразделяют на пассивные и активные.
Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка.
Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
В банковской литературе очень часто, особенно при проведении оценки и анализа, понятие "банковские активы" используют как синоним понятия "активные операции". Поэтому рассмотрим различные точки зрения и определим сущность данных понятий, для дальнейшего использования в работе.
Некоторые авторы в современной экономической литературе часто пытаются разграничить понятия "активы" и "активные операции". С.А. Зубов отмечает: "под активами коммерческого банка понимается размещение собственных и привлеченных ресурсов, а под активными операциями - осуществление вложений с целью получения наивысшей доходности при соблюдении определенных норм ликвидности и сохранности, как самого актива, так и его стоимости".
Из его определения вытекает, что активы - это простая фиксация факта размещения ресурсов, а активные операции - целенаправленное размещение, а, следовательно - это активная деятельность банка. Им указана цель вложений в активы, ориентированная и на институциональные интересы банка; отдельно в качестве цели выделен один из аспектов ликвидности - сохранение самого актива и его стоимости.
Авторы учебника "Деньги, кредит и банки" говорят об активных операциях как о таких, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
Современный экономический словарь предлагает следующее определение активных операций банка: "это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство".
М.А.Тавасиев немного расширяет это определение: "Активные операции банка представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода".
Автор выделяет следующие основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов:
- кредитные (ссудные) - операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;
- фондовые - операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;
- расчетные (расчетно-платежные) - в основном операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами; они являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах.
|
На уровень вверх
Купить