|
Деньги населения всегда справедливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их привлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчиком. В этом деле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислению пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зарплаты на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства на инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работать с деньгами предприятия.
Банки уже не идут в лобовую атаку на вкладчика, обещая самые высокие проценты и самые выгодные условия открытия депозитных счетов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюзивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управлением счетом по Интернету. При этом для большинства рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. Среди них переводы средств в страны СНГ и дальнего зарубежья, оплата коммунальных услуг, страхование и многое другое.
Депозитные операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные.
Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.
Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.
Депозитные операции различаются:
" по срокам размещения (на срок, до востребования);
" по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
" по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
Вид депозитного вклада определяется в первую очередь в зависимости от его срока размещения.
Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные - по истечении определенного договором срока.
Депозиты на срок (срочные) имеют две основные разновидности:
" срочные вклады;
" сберегательные вклады.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.
Актуальность отраженного подхода к формированию депозитов физических лиц связана с тем, что существует высокая зависимость банков от вкладов физических лиц, которые депонируются в огромные суммы. Потому банки идут на повышение процентных ставок, организацию работы с предприятиями на абсолютно выгодных последним условиях и прочие действия по привлечению указанных средств.
Целью данного курсового исследования является изучение формирования, структуры и методологии учета депозитов физических лиц коммерческих банков.
Реализация поставленной цели потребовала постановки и решения следующих задач:
1. проанализировать политику коммерческих банков по формированию депозитов физических лиц в современных условиях;
2. раскрыть категорийный аппарат, применяемый для оценки структуры депозитов физических лиц;
3. обосновать концепцию комплексного управления депозитами физических лиц;
4. исследовать теоретические и практические основы организации учета по депозитам физических лиц в коммерческих банках;
Объектом исследования являются депозиты физических лиц депонированные в коммерческие банки и эффективное управление данными ресурсами. На микроуровне объектом исследования является организация учета депозитов физических лиц коммерческого банка.
Предметом исследования являются организационные и экономические факторы политики банков по работе с депозитами физических лиц.
|
На уровень вверх
Купить