|
Задание 1.
Покупная стоимость товаров, реализованных в апреле 2002 г. составила 1465000 рублей. Остаток товаров на складе по состоянию на 30 апреля 2002 года – 70000 рублей. Сумма транспортных расходов на доставку товаров до склада ООО «Теремок», приходящихся на остаток товаров на складе на 01 апреля 202 г. равна 20000 рублей.
В апреле произведены следующие расходы:
Доставка товара до склада ООО «Теремок» - 65000
-доставка товара от склада ООО «Теремок» до склада покупателя – 8000
-аренда склада 120000
заработная плата 400000
амортизация основных средств – 10000
Все суммы указаны в учете без учета НДС
Распределить расходы, связанные с приобретением и реализацией покупных товаров, осуществленных в апреле, на прямые и косвенные. Прямые расходы за апрель распределить на расходы, подлежащие списанию в апреле и расходы, приходящиеся на остаток товаров на складе.
Рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учета сумму прямых расходов, приходящихся на остаток товаров на складе ООО «Теремок» на 30 апреля 2003 г.
Задание 2.
ЗАО «Актив» начислило вознаграждение А.Н. Иванову за выполнение работ по договору подряда. Иванов не является индивидуальным предпринимателем. Сумма вознаграждения составила 3700 рублей. Затраты на выплату вознаграждения включаются «Активом» в состав расходов по обычным видам деятельности.
«Актив» уплачивает ЕСН по ставке 35,6 % и права на применение регрессивной шкалы налога не имеет.
Определить сумму ЕСН, подлежащую уплате в бюджет, с распределением по фондам.
Задание 3.
В 2002 году оптовая фирма ООО «Фрам» оприходовала товары на сумму 1200000 рублей, включая НДС – 200000 р.
В этом же отчетном периоде все товары были проданы покупателям. Их стоимость в ценах реализации – 1800000 р, включая НДС – 300000 р.
Покупатели рассчитались с ООО «Фрам» полностью. А оптовое предприятие оплатило поставщику только половину стоимости полученных товаров. Учет доходов и расходов при исчислении налога на прибыль ООО «Фрам» ведет кассовым методом.
Рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учета налог на прибыль и НДС, заполнить налоговые декларации.
Задание 4.
Ликероводочный завод продал 1200 литров водки крепостью 40%. Он поставил 800 литров на акцизный склад ООО «Форус», еще 400 литров напрямую продал в розничную сеть. «Форус» перепродал водку в кафе и рестораны.
ЛВЗ должен заплатить акциз с 800 литров водки по половинной ставке и с 400 литров – по полной. В 800 литрах водки содержится 320 литров безводного спирта, в 400 литрах – 160. Ставка акциза на 1 литр безводного спирта, содержащегося в водке – 114 р.
Рассчитать, какую сумму акциза должен заплатить в бюджет ЛВЗ, ООО «Форус».
Задание 5.
Согласно налоговой декларации по налогу на имущество за 1 квартал 2003 г. предприятие «Финист» подлежжит уплате в бюджет налог на имущество 138000 р. Налоговая декларация в налоговую инспекцию представлена 20.05.03. На момент представления декларации налог в бюджет не уплачен.
Какие финансовые санкции будут предъявлены к предприятию?
|
На уровень вверх
Купить