ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 5

1.1. Понятие и сущность валютных операций коммерческих банков 5

1.2. Нормативное регулирование валютных операций коммерческих банков 26

2. ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ АКБ "МИЧИНОКУ БАНК (МОСКВА) ЗАО (ФИЛИАЛ ХАБАРОВСКИЙ) 30

2.1. Характеристика АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский) 30

2.2. Порядок предоставления валютных операций физическим лицам 36

2.3. Порядок предоставления валютных операций юридическим лицам 42

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 56

3.1. Оценка валютного риска как способ повышения эффективности осуществления валютных операций 56

3.2. Совершенствование осуществления валютных операций 61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 85

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. 89

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. 90

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. 92

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. 93

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

В данное время коммерческие банки предлагают своим клиентам широкий спектр валютных операций, но организация порядка предоставления валютных операций как корпоративным так и частным клиентам еще далека от совершенства. Также требует методических разработок оценка валютного риска, которая при правильном ее проведении позволит повысить эффективность осуществления валютных операций банками. Все выше изложенное подтверждает актуальность темы данной дипломной работы.

Цель написания дипломной работы: подробное изучение валютных операций в коммерческом банке на примере АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский).

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд поставленных задач:

- описать теоретические основы валютных операций;

- охарактеризовать понятия и сущность валютных операций коммерческих банков;

- рассмотреть нормативное регулирование валютных операций коммерческих банков;

- изучить практику осуществления валютных операций на примере АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский);

- охарактеризовать АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский);

- изучить порядок предоставления валютных операций физическим и юридическим лицам;

- раскрыть возможные пути совершенствования осуществления валютных операций;

- предложить методы оценки валютного риска в целях повышения эффективности осуществления валютных операций;

- сформулировать основные выводы, сделанные по результатам написания дипломной работы.

В работе акцентируется внимание на практике предоставления валютных операций и клиентам и путях их совершенствования.

В качестве предмета проводимого исследования выбраны валютные операции коммерческих банков.

Объектом исследования в данной работе является АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский).

Методической основой работы послужили научно-практические публикации в области банковского дела таких авторов как Балабанова И.Т., Тавасиев А.Н., Бычков В.П. и др., а также законодательные, нормативные и методические материалы.

В процессе исследования применялись общие методы исследования: наблюдение, формализация, абстрагирования, сравнение и др.

В качестве эмпирической базы исследования использовались данные внутренних документов АКБ "Мичиноку Банк (Москва)" ЗАО (филиал Хабаровский).

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть 1): Федеральный закон РФ от 30.11.94 г. № 51-ФЗ.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1.

3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.07.02 г. № 86-ФЗ.

4. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 10.12.03 г. № 173-ФЗ.

5. О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок: Инструкция ЦБ РФ от 16.06.04 г. № 117-И.

6. Об обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ от 30.03.04 г. № 111-И.

7. О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж: Положение ЦБ РФ от 16.06.99 г. № 77-П.

8. О порядке проведения ЦБ РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ: Положение ЦБ РФ от 05.11.02 г. № 203-П.

9. Общероссийский классификатор валют: Постановление Госстандарта РФ от 25.12.00 г. № 405-ст.

10. О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций: Положение ЦБ РФ от 01.06.04 г. № 258-П.

11. О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками: Указание ЦБ РФ от 28.04.04 г. № 1425-У.

12. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004

13. Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Бизнес, 2004.

14. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2005

15. Голодова Ж.Г. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.: РУДН, 2001.-152с.

16. Денисов Е.Ф. Финансовая и денежная системы. Федеральный и местный бюджеты: Учебное пособие для дистанц. обучения служащих органов местного самоуправления: Ин-т упр-я и эк-ки. - СПб., 1998.-67с.

17. Денежное обращение и банки / Под ред. Г.Н.Белоглазовой. - М.: Банки и биржи, 2001.-254с.

18. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002.-346с.

19. Долан Э.Дж. Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В.Лукашевича и др.. - М:., 1995. -64с.

20. Зинина Л.И. Основы денежного обращения, кредитных отношений и банковской деятельности: Учебное пособие /Зинина Л.И., Поляков А.Ф. - Саранск: Саранский кооп. ин-т Моск. ун-та потреб. кооп., 1999. - 152с.

21. Журнал "Экономика России: ХХI". - 2001. - №5

22. Журнал "Бухгалтерский учет". - 1999. - № 1.

23. Ильясов С.М. Денежно-кредитные механизмы развития региона: Научно-практическое издание, 2005. -216с.

24. Кашин Ю. И. О кредите, кредитно-денежной политике и роли Банка России // Деньги и кредит. 2003 . N 7. - С. 47-51

25. Киселев В.В. Кредитная система России: проблемы и пути их решения. - М.: Финстатинформ, 1999. -397с.

26. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2003.

27. Лексин В.Н., Шведов А.Н. Государство и регионы. Теория и практика государственного регулирования и развития. - М.: УРСС, 2000.-275с.

28. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Учебник, 14-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2005

29. Маркелов К. Эволюция межбанковских расчетов // Банковские системы и оборудование 2003. - №5.

30. Новиков А.Н. Денежно-кредитное регулирование: современные методы и инструменты: Учебное пособие для специальности "Финансы и кредит" / Фин. Академия при правит. РФ, каф. Банковского дела. - М., 2003. -152с.

31. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. -64с.

32. Овчинникова О.П. Денежно-кредитный федерализм. Финансы и кредит, 2005, №25.-42с.

33. Ольшанский А.И.Банковское кредитование: рос. и зарубеж. опыт /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М: Русская деловая литература, 1998. -164с.

34. Ольшанский А.И. Банковское кредитование: (Рос.и зарубеж. опыт) / Моск. ин-т международного бизнеса при всерос. Акад. внеш. Торг. МВЭС РФ. - М. : РДЛ, 1998.-351с.

35. Панова Г.С. кредитная политика коммерческого банка. - М. ИКЦ "ДИС", 1997.-464с.

36. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1995.-76с.

37. Садков В.Г. Системные основы совершенствования денежно-кредитной политики и перспективная модель банковской системы России. - М.: Спутник +, 2001.-41с.

38. Симановский А. Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит - №5. - 2001. - С. 12-19

39. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии.: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ, 2002.

40. Хохленкова М. А. Банк России как орган банковского регулирования и надзора // Банковское дело. - №8. - 2002. - С. 11-15.

41. Черненко В.А. Денежно-кредитные отношения с населением (отеч. и зарубеж. опыт) /Черненко В.А., Янченко В.Ф.; С.-Петерб. гос. акад. сервиса и экономики. - СПб.: Инфра-да, 2003.-208с.

42. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1993.-82с.

43. http://www.finmarket.forekc.ru

Примечаний нет.