|
Введение
Актуальность исследования. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. В данной работе мы остановимся на рассмотрении сущности кредита, рассмотрим организацию процесса банковского кредитования.
Цель и задачи работы. Целью работы является углубление знаний о структуре банковского кредитования в ходе комплексного изучения основных теоретических и практических положений.
Достижение указанной цели обусловлено постановкой и решением следующих задач:
- определить понятия кредита, банковского кредита;
- проанализировать основные элементы банковского кредитования;
- изучить процесс банковского кредитования.
Проблемам банковского кредита уделяли внимание такие ученые, как: Бишоф А, Бунге Н.Х., Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлмн 3., Кауфман И.И., Орлов М.Ф., Тарасов И.Т. и другие. Вместе с тем, комплексного исследования проблем в аспекте государственного регулирования банковского кредитования финансово-правовая теория не имеет.
Объектом являются вопросы банковского кредитования. Предметом - выступают теоретическая и практическая база банковского кредитования.
Методологические основы исследования. Основу исследования составили: общенаучный, логический, системно-структурный методы.
Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика.
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. На основе проведенного анализа клиенты классифицируются по степени их кредитоспособности .
Классификация заемщиков по результатам оценки их финансового состояния осуществляется с учетом уровня обеспечения по кредитным операциям:
Класс "А"
- финансовая деятельность очень хорошая (прибыльная и уровень рентабельности выше, чем средне отраслевой, что свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, в частности погашения основной суммы долга и процентов за ним согласно условиям кредитной сделки;
- экономические показатели в пределах установленных значений (согласно методике оценки финансового состояния заемщика);
- высшее руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию;
- кредитная история заемщика - безупречная;
- вероятность поддерживания финансовой устойчивости предприятия на этом уровне на протяжении продолжительного времени высока.
Класс "Б":
- финансовая деятельность заемщика этой категории близка по характеристикам к классу "А" (т.е. финансовая деятельность стабильная или очень устойчивая, отдельные экономические показатели ухудшились или имеют незначительные отклонения от минимально приемлемых значений) , но вероятность поддерживания ее на этом уровне на протяжении продолжительного времени очень мала.
- заемщики (контрагенты банка), которые отнесены к этому классу, нуждаются в большем внимании через потенциальные недостатки, которые ставят под угрозу достаточность поступлений средств для обслуживания долга и стабильность получения положительного финансового результата их деятельности.
- анализ коэффициентов финансового состояния заемщика может указывать на отрицательные тенденции в деятельности заемщика.
Недостатки в деятельности заемщиков, которые отнесены класса "Б", должны быть лишь потенциальными. При наличии реальных недостатков класс заемщика нужно снизить.
Класс "В":
- финансовая деятельность удовлетворительная (рентабельность низже, чем средне отраслевой уровень, если такой определяется, некоторые экономические показатели не отвечают минимально приемлемым значением) и имеется потребность более детального контроля,
Поступление средств и платежеспособность заемщика свидетельствуют о вероятности несвоевременного погашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные договором, если недостатки не будут устранены. Проблемы могут касаться состояния обеспечения по кредитным операциям, необходимой документации, которая свидетельствует о наличии и ликвидность залога, и т.п..
Класс "Г":
- финансовая деятельность неудовлетворительная (экономические показатели не отвечают установленным значением) и наблюдается ее нестабильность на протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; низкая вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов по ней .
- при проведении следующей классификации, если нет несомненных подтверждений улучшения на протяжении одного месяца финансового состояния заемщика или уровень обеспечения по кредитной операции, заемщика нужно классифицировать на класс ниже (класс "Д").
Класс "Д":
- финансовая деятельность неудовлетворительная, с убытками;
- кредитная операция не обеспечена ликвидным;
|
На уровень вверх
Купить